Gérer une entreprise demande de comprendre plusieurs concepts financiers essentiels. La trésorerie en fait partie ; c’est même une des notions les plus importantes à connaître tellement elle représente la santé financière et la pérennité de votre entreprise.
Trop souvent ignorée, voire négligée, la gestion de trésorerie doit être une priorité puisqu’elle peut faire toute la différence et détermine la réussite ou l’échec d’un projet.
Dans cet article, nous vous expliquons comment gérer intelligemment la trésorerie de votre entreprise.
Qu’est-ce que la trésorerie ?
Dès maintenant, vous devez bien distinguer la trésorerie du bénéfice, deux notions trop souvent confondues.
Le bénéfice, c’est l’argent qui reste à la fin d’une période, une fois toutes les dépenses, les impôts, et les autres charges payées.
La trésorerie, c’est l’argent qui est disponible dans l’entreprise à un instant donné, sans tenir compte des bénéfices ou des dettes à venir. C’est donc une notion dynamique, elle fluctue en permanence en fonction des encaissements et des dépenses.
Exemple : si vous lancez une précommande de votre produit et que vous encaissez 100 000 euros. Vous disposez alors d’une trésorerie de 100 000 euros, mais ce montant devra être utilisé pour couvrir divers frais : la fabrication du produit, les taxes, les impôts, etc.
Finalement, selon ces coûts, il se pourrait qu’il ne vous reste rien de ces 100 000 euros en bénéfice, voire que vous soyez en perte.
Cependant, cette trésorerie vous permet d’assurer le fonctionnement de votre activité, même si elle ne se traduit pas directement par du profit à court terme.
Tant que vous avez de la trésorerie, vous ne faites pas faillite
C’est un fait que vous devez vite comprendre : tant que vous avez de la trésorerie, vous ne faites pas faillite.
La faillite intervient lorsqu’une entreprise ne peut plus faire face à ses obligations financières immédiates, c’est-à-dire lorsqu’elle n’a plus de liquidités pour payer ses fournisseurs, ses salariés ou ses charges.
En ce sens, la trésorerie est bien plus importante que le bénéfice. Une entreprise peut tout à fait faire des bénéfices importants, mais faire faillite tout de même, faute de liquidités suffisantes.
Exemple : si une entreprise perd 1000 euros chaque mois, vous vous dites qu’elle est en mauvaise posture, n’est-ce pas ?
C’est en partie vrai. Mais si cette entreprise dispose de 100 000 euros de trésorerie, elle pourra continuer à fonctionner pendant 100 mois sans être inquiétée, soit plus de 8 ans !
À l’inverse, une entreprise qui génère 10 000 euros de bénéfice chaque mois pourrait tout de même se retrouver incapable de fonctionner si elle n’a pas de trésorerie.
Donc, la trésorerie offre un délai précieux. Ce temps permet à l’entreprise de se restructurer, de pivoter ou d’explorer de nouvelles opportunités en cas de besoin.
Votre trésorerie, c’est une forme d’assurance face aux aléas du marché et des affaires.
Avec de la trésorerie, vous pouvez être opportuniste
Au-delà de sa fonction protectrice, la trésorerie peut également jouer un rôle plus proactif en permettant de saisir des opportunités rapidement et efficacement.
Disposer de liquidités confère une grande flexibilité dans les affaires, notamment dans des secteurs comme l’immobilier, où la réactivité est importante.
Exemple : une entreprise disposant de trésorerie souhaite acheter un bien immobilier. En étant capable de signer un compromis de vente sans condition suspensive d’obtention de crédit, cette entreprise peut proposer au vendeur une vente rapide, et sans risque de refus de prêt.
Cette assurance permet parfois de négocier le prix à la baisse, notamment si le vendeur est pressé de finaliser la transaction.
Les deux types de business
En matière de trésorerie, il existe deux grandes catégories d’entreprises :
celles qui génèrent de la trésorerie ;
celles qui en consomment.
La plupart des entreprises consomment de la trésorerie car elles dépensent avant d’être payées. Ce phénomène est lié au besoin en fonds de roulement (BFR), qui représente l’argent nécessaire pour financer les opérations quotidiennes de l’entreprise, avant que les ventes ne génèrent des revenus.
Exemple : prenons un magasin de vêtements. Si ce dernier achète un stock de 10 000 euros et le revend 15 000 euros, il aura besoin d’avancer ces 10 000 euros avant de récupérer son investissement et de réaliser un bénéfice.
Si l’entreprise souhaite croître, elle devra acheter encore plus de stock le mois suivant, ce qui augmentera son besoin de trésorerie.
Ce cycle peut rapidement devenir contraignant, car les ressources financières d’une entreprise ne sont pas illimitées.
À l’inverse, certaines entreprises génèrent de la trésorerie en étant payées avant d’avoir à dépenser.
Les entreprises qui fonctionnent avec des précommandes en sont un bon exemple : elles encaissent l’argent des clients avant de produire leurs biens ou services. Ce qui leur permet de financer leur production sans avancer de fonds.
Ce modèle permet une croissance quasi illimitée, car l’entreprise dispose toujours de la trésorerie nécessaire avant d’engager de nouvelles dépenses.
Anticipez les périodes difficiles
Une des erreurs les plus courantes dans la gestion de trésorerie, c’est de ne pas avoir de projection sur le long terme.
Prendre soin de votre trésorerie ne se limite pas à la simple gestion quotidienne.
Connaissez-vous la fable des vaches maigres ?
Dans cette fable mythologique, un pharaon rêve toutes les nuits de sept vaches grasses et sept vaches maigres. Après avoir consulté un interprète des rêves, il comprend que son peuple est en danger, puisque dans les 14 années à venir, 7 seront des années exceptionnelles de récolte, mais les 7 suivantes seront des années de disette, d’où l’expression “période de vaches maigres”.
Suite à cet avertissement, il demande alors à son peuple de stocker autant que possible les récoltes, pendant les sept bonnes années, pour pouvoir subsister pendant les sept mauvaises.
Dans votre entreprise, c’est la même approche.
Lorsque les affaires vont bien, il ne faut surtout pas vous laisser griser.
C’est plutôt le moment d’optimiser votre trésorerie et de vous mettre à l’abri pour anticiper certains prochains mois qui seront moins bons, voire mauvais.
Ayez plusieurs banques
Enfin, une règle d’or : ne concentrez jamais tous vos fonds au même endroit. Trop souvent, les entreprises laissent toute leur trésorerie dans une seule banque, sans penser aux conséquences d’une éventuelle défaillance bancaire.
C’est un risque majeur qui peut être évité en diversifiant les sources de trésorerie.
Voyez les banques comme des poumons. Si l’un cesse de fonctionner, vous devez pouvoir compter sur l’autre pour continuer de vivre.
De la même manière, en cas de blocage des fonds dans une banque, avoir une autre réserve de trésorerie permet de maintenir votre activité sans subir de perturbation immédiate.
Pour conclure, n’oubliez jamais le caractère essentiel de la trésorerie. Apprenez à la gérer de manière proactive pour mettre votre entreprise dans une situation de confort et de sécurité, sans tomber dans un embourgeoisement qui pourrait vous être fatal, en cas de période creuse.
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